„Defraudacja – naszej
firmy to nie dotyczy”.
Tak mówi większość przedsiębiorców, natomiast badania mówią zupełnie coś innego - każdego roku tylko sama korupcja kosztuje gospodarkę światową blisko 1.5 biliona dolarów, a zaledwie niewielki procent zdefraudowanych pieniędzy wraca z powrotem do firm.
jest branża czy wielkość organizacji
Prawdopodobieństwo popełnienia oszustwa występuje zarówno w międzynarodowej korporacji, jak i w małychprzedsiębiorstwach. Nie ma jednoznacznego powodu, dla którego ludzie decydują się na popełnianie oszustw - chciwość, zaspokajanie indywidualnych potrzeb, brak świadomości konsekwencji, brak systemu kontroli, niesprecyzowany zakres obowiązków, słaba ochrona - to tylko najbardziej typoweprzesłanki do popełniania przestępstw.
„Defraudacja” jest pojęciem o bardzo szerokim spectrum - zawiera w swoim zakresie działania takie jak np.: kradzież, korupcja, konspiracja, malwersacja, zmowa, pranie brudnych pieniędzy czy wymuszenie, ale jedno jest pewne - defraudacja jest oszustwem, którego celem jest przywłaszczenie cudzego majątku.
Krótkie wyjaśnienie
Defraudacja
Celowe działanie podjęte przez jednego bądź kilku pracowników, przy wykorzystaniu kłamstwa, w celu uzyskania nieuzasadnionej lub niezgodnej z prawem korzyści. Na defraudację składają się: bezprawne rozporządzanie cudzym mieniem ruchomym oraz prawami majątkowymi (przywłaszczenie), przywłaszczenie pieniędzy (malwersacja) oraz przywłaszczenie cudzego mienia ruchomego (sprzeniewierzenie majątku).
Nadużycia
Wszelkie przejawy nieuczciwości i nieetycznych zachowań, które mają swój wydźwięk dla przedsiębiorstw i działalności gospodarczej, np. fałszowanie ksiąg i sprawozdań finansowych, manipulacje księgowe, zawyżanie kosztów wydatków służbowych, wykorzystywanie informacji poufnych, kradzież informacji, przekupstwo, ukrywanie niedoborów, kradzież mienia, nieprzestrzeganie tajemnicy przedsiębiorstwa, rozpowszechnianie nieprawdziwych informacji o klientach, kontrahentach, pracownikach etc., nieuzasadnione zakupy na koszt firmy
Nieprawidłowości
Powszechnie akceptowane zachowania inne – to szereg działań, które w świadomości pracowników są „nieszkodliwe”, a które w rzeczywistości narażają firmę na straty. Przykładami są: niekompetencja lub zaniedbanie w wykonywaniu obowiązków, lekkomyślne marnotrawstwo aktywów firmy, zabieranie materiałów biurowych z pracy do domu, nadużywanie internetu w celach prywatnych, załatwianie prywatnych spraw w czasie pracy, kserowanie w pracy na potrzeby własne, bezcelowe nadgodziny, nieprzestrzeganie czasu pracy (wcześniejsze wychodzenie z pracy, notoryczne przedłużanie przerw w pracy, spóźnianie się, przedłużanie przerw obiadowych etc.), naruszanie przepisów BHP.
Ofiary defraudacji
Wiele organizacji, szczególnie małych i średnich, a także organizacji pozarządowych staje się ofiarą defraudacji, ponieważ zazwyczaj brakuje w tych organizacjach odpowiednich narzędzi kontroli w zakresie zwalczania nadużyć finansowych w porównaniu do większych odpowiedników.
Ogromne straty
Koszt nadużyć finansowych może być dla organizacji poważnym ciosem, nie tylko ze względu na straty finansowe, ale przede wszystkim na utratę reputacji i zaufania Klientów oraz Kontrahentów.
Nieodpowiednie metody
Większość organizacji ma tendencję do nadmiernego polegania na kontrolach zewnętrznych. Choć mogą one mieć silne działanie zapobiegawcze, kwestie oszustw i defraudacji często nie są wykrywane za ich pośrednictwem, dlatego tak ważne jest aby przedsiębiorstwa nie bagatelizowały problemu defraudacji.
Jak z tym walczyć?
Najlepszą praktyką
jest profilaktyka
Walka z defraudacjami powinna rozpocząć się od przygotowania odpowiedniego programu działania - lepiej jest zapobiegać niż naprawiać skutki. Opracowanie działań prowadzących do wykrywania oszustw pomoże zminimalizować ryzyko i okoliczności do defraudacji.
Efektywny
program
Efektywny program przeciwdziałaniu defraudacjom powinien składać się z obszarów: prewencji, wykrywania, przeciwdziałania oraz odpowiedzi na popełniony czyn - tak przygotowana strategia jest wyraźnym znakiem, iż firma aktywnie walczy z problemem.